Pluriactividad: ser autónomo y tener nómina a la vez

Compatibilizar una nómina con una actividad por cuenta propia es legal, es común y no requiere permiso de nadie. Lo que casi nadie sabe es que puede haber dinero esperándote: si la suma de lo que cotizas en los dos regímenes supera cierto límite, tienes derecho a que te devuelvan el exceso.

Y esa devolución no llega sola: hay que pedirla.

#Qué es exactamente la pluriactividad

Estar de alta simultáneamente en dos regímenes de la Seguridad Social: el Régimen General por tu trabajo por cuenta ajena y el RETA por tu actividad por cuenta propia.

No confundir con la pluriempleo, que es tener dos o más trabajos por cuenta ajena. Son situaciones distintas con reglas distintas.

#Lo primero: sí, tienes que darte de alta

Una duda muy repetida: "si ya cotizo por mi nómina, ¿tengo que darme de alta también como autónomo?".

Sí. La obligación de alta en el RETA depende de que ejerzas una actividad por cuenta propia de forma habitual, y es independiente de que además tengas una nómina. Tener trabajo por cuenta ajena no te exime de nada.

El trámite es el mismo que cualquier alta: lo tienes en el alta de autónomo paso a paso. Y si tu actividad va a ser puntual y no habitual, el matiz está en facturar sin ser autónomo.

#La devolución que hay que reclamar

Aquí está el dinero.

Cuando cotizas por los dos regímenes, la suma de tus bases puede superar el límite que la ley considera razonable para una sola persona. Si eso ocurre, tienes derecho a la devolución del 50 % del exceso sobre ese límite, con un máximo del 50 % de las cuotas ingresadas al RETA por contingencias comunes.

Cómo se solicita:

• Se pide a la Tesorería General de la Seguridad Social.
• El plazo habitual es hasta el 30 de abril del ejercicio siguiente al de la liquidación.
• Se resuelve de oficio en algunos supuestos, pero no cuentes con ello: presenta la solicitud.

#Reducciones en la cuota al darte de alta

Si te das de alta en el RETA por primera vez y esa alta coincide con una situación de pluriactividad a jornada completa, existe un régimen de reducciones sobre la base mínima durante los primeros años.

Es una alternativa a la tarifa plana, y la clave es que son incompatibles entre sí: hay que elegir. Cuál conviene depende de tu base y de la jornada de tu trabajo por cuenta ajena, así que es uno de los pocos casos donde una consulta a un asesor se paga sola. Los requisitos de la otra opción están en la guía de la tarifa plana.

#Cómo tributa todo junto en el IRPF

En la declaración de la renta no hay dos declaraciones: hay una, y en ella confluyen las dos fuentes.

• Tu nómina va como rendimientos del trabajo, con sus retenciones.
• Tu actividad va como rendimientos de actividades económicas: ingresos menos gastos.
• Se suman en la base imponible general y tributan conjuntamente por la escala progresiva.

Escala general del IRPF (estatal + autonómica tipo)

Escala orientativa de territorio común. Tu comunidad autónoma puede tener tipos distintos en el tramo autonómico.

Y aquí está el efecto que sorprende a mucha gente: tu actividad tributa al tipo marginal que te deja tu nómina. Si tu nómina te sitúa en el tramo del 37 %, el primer euro que ganes como autónomo tributa al 37 %, no al 19 %.

Y el aviso habitual: dos pagadores hacen que la retención de tu nómina probablemente sea insuficiente, así que prepárate para que la declaración salga a pagar. El detalle en la guía de la declaración de la renta del autónomo.

#El modelo 130 en pluriactividad

La regla del 70 % que exime del modelo 130 se calcula solo sobre tus ingresos de actividad económica. Tu nómina lleva retención pero no cuenta para ese cómputo.

Así que la pregunta es: de lo que facturas como autónomo, ¿al menos el 70 % llevó retención? Si facturas a empresas y eres profesional, probablemente sí y estás exento. Si facturas a particulares, no.

#Lo que hay que vigilar

Incompatibilidades contractuales. Revisa tu contrato laboral: cláusulas de exclusividad, de no competencia o de dedicación plena. La ley no te lo impide, pero tu contrato puede.

Empleados públicos. El régimen de incompatibilidades del sector público es mucho más restrictivo y requiere autorización expresa en muchos supuestos. No lo asumas: consúltalo con tu unidad de personal.

No competir con tu empresa. Aunque no haya cláusula escrita, desarrollar la misma actividad para clientes de tu empleador es un motivo de despido razonablemente sólido.

La regularización sigue existiendo. Tus rendimientos de actividad se cruzarán igual con lo cotizado al RETA, como explicamos en la guía de la regularización.

#Preguntas frecuentes

#¿Tengo que avisar a mi empresa de que soy autónomo?

La ley no te obliga a comunicarlo, salvo que tu contrato o el convenio lo exijan. Pero si tu contrato tiene pacto de exclusividad o dedicación plena, no comunicarlo no lo hace desaparecer: revísalo antes.

#¿Cotizo el doble para la jubilación?

No cobras dos pensiones, pero las cotizaciones de los dos regímenes computan. En determinados supuestos, cumpliendo los requisitos de carencia en cada régimen, puede generarse derecho a dos prestaciones. Es un cálculo complejo y muy dependiente de tu historia: pídelo por escrito a la Seguridad Social.

#Si me pongo de baja, ¿quién me paga?

Depende del régimen en el que se produzca la incapacidad y de la contingencia. Puede haber prestación por ambos regímenes con sus propias bases reguladoras. Lo relacionado con el RETA está en la guía de la baja por enfermedad.

#¿Puedo cobrar el paro de mi nómina y seguir siendo autónomo?

La compatibilidad entre desempleo por cuenta ajena y actividad por cuenta propia es limitada y tiene supuestos específicos. Cobrar el paro mientras ejerces sin haberlo comunicado supone la devolución de lo percibido y sanción. Consúltalo con el SEPE antes de hacer nada.

#¿Me conviene la tarifa plana o la reducción por pluriactividad?

Depende de la jornada de tu trabajo por cuenta ajena y de la base por la que quieras cotizar. Son incompatibles, así que hay que elegir con números concretos delante. Es un caso donde el coste de equivocarse supera con mucho el de una consulta.

#¿Puedo deducir los mismos gastos siendo pluriactivo?

Sí, los gastos de tu actividad económica son deducibles con los mismos criterios, con independencia de que tengas nómina. La lista completa está en la guía de gastos deducibles.