Calculadora de IVA e IRPF para tus facturas

#Por qué el total de una factura confunde tanto

Porque en una sola factura se mezclan tres cosas con dueños distintos: tu trabajo, un impuesto que recaudas para Hacienda y un adelanto de tu propio impuesto que paga tu cliente en tu nombre.

• La base imponible es lo que vale tu trabajo. Esto es tuyo.
• El IVA se suma a la base. Lo cobras, pero no es tuyo: lo ingresas con el modelo 303.
• La retención de IRPF se resta de la base. Tu cliente se lo queda y lo ingresa a Hacienda a tu nombre, como anticipo de tu declaración.

#Cuándo hay que aplicar retención de IRPF

La retención solo se practica cuando quien recibe la factura es empresa, profesional o entidad obligada a retener. Si facturas a un particular, no hay retención, aunque tu actividad sea profesional.

El porcentaje general para actividades profesionales es el 15 %, con un tipo reducido durante el año de alta y los dos siguientes. Algunas actividades tienen porcentajes específicos.

#El error que más dinero cuesta

Gastarse el IVA cobrado. Es el clásico: llega una factura de 1.210 €, el autónomo ve 1.210 € en el banco y hace sus cuentas con esa cifra. Cuando llega el 20 de abril hay que ingresar el IVA del trimestre y el dinero ya no está.

La solución práctica: en cuanto cobras una factura, aparta el IVA en una cuenta distinta. No es tu dinero, y tratarlo como si lo fuera es la primera causa de agobio de tesorería entre autónomos.

#Preguntas frecuentes

#¿Puedo emitir una factura sin IVA?

Solo si tu operación está exenta o no sujeta: algunas actividades formativas, sanitarias, determinadas operaciones intracomunitarias o exportaciones. En esos casos la factura debe indicar el motivo de la exención y el artículo que la ampara. No puedes decidir no aplicar IVA por comodidad.

#¿La retención se calcula sobre la base o sobre el total con IVA?

Sobre la base imponible, nunca sobre el total con IVA. Es un error frecuente que hace que la factura no cuadre con lo que declara tu cliente.

#¿Qué pasa si mi cliente no me retiene cuando debía?

La obligación de retener es de tu cliente y la responsabilidad ante Hacienda también, pero el problema práctico es tuyo: si nadie ha anticipado ese IRPF, te tocará pagarlo entero en tu declaración. Revisa siempre que la retención aparezca correctamente en la factura.

#¿Tengo que numerar las facturas de forma consecutiva?

Sí. La numeración debe ser correlativa y sin saltos dentro de cada serie. Puedes tener series distintas (por ejemplo, para rectificativas), pero cada una debe mantener su orden.